第四十四条 费用报销流程管理
一、报销费用需按要求填制费用报销单。费用报销必须提供正式发票，报销的票据必须是税务部门或财政部门印制的合法票据，否则
财务人员可以拒绝受理。票据除合法之外，还须符合以下条件，方可进行报销：
1.票据时间、单位等内容完整、真实，支出项目清楚，无涂改现象。如为采购支出，还要附有明细单，详细开列所购物品的品名、规格、数量，单价、金额等；
2.有开具单位的财务发票印章；
3.票据背面必须有经手人、证明人签字；所有报销须由经办人亲自办理，不得由他人代报或挤占其他部门支出。
4.发票附于“费用报销单”后，票据分类粘贴，票据粘贴遵循先贴小票后贴大票的原则，票据的末端与原始凭证粘贴单的右边距对齐，从右至左粘贴，原始凭证粘贴单的左边距不需要留装订位置。
5.审批手续完整；
二、费用报销审批流程及权限：
经办人—部门负责人—分管校长—校长—法定代表人—财务主任
大额支付、固定资产支出及非校务行政支出等，需经董事会批准。
三、考虑到财务报表报送和报税等时间因素，学校规定每周二下午为财务集体会签时间，需要报销者应在每周二前将发票整理完毕，超过定期每周二时间将自动转入下一周办理。
第四十五条 业务招待费报销制度
一、管理范围:一切校际交流、学术交流、政府活动、业务活动等应酬性开支，属招待费范围，按本办法进行管理。
二、招待费标准：原则上在学校内部进行招待，由学校统一安排，在不校内安排者，本着勤俭节约的原则进行，行政业务方面报经校长批准后执行。
三、董事会成员的招待费用，应事先经法定代表人批准，必须在校外安排的应严格控制招待标准，不得浪费。
四、所有招待费均计入部门费用或经办人费用，财务定期将各经办人已发生的业务招待费情况汇总。
五、招待费开支之后，按费用审批程序报销，特殊招待费用财务凭事先批准的《业务招待费审批单》报销。
第四十六条 差旅费报销制度
一、干部或教师或员工经批准的出差，需填制《因公出差申请单》，详细注明出差地点、目的、合理开支金额等项目，并经分管校长核准，校长批准后，方可办理出差事宜。
二、需预先借支差旅费的，财务凭《因公出差申请单》和《借支单》方可办理核准限额内的借支。差旅费开支，需按核定的费用总额进行控制，事后超出预计金额的，需报分管校长核准，校长批准后报销。
三、差旅费中交通费包含火车、飞机、轮船及长途汽车费，出差人员乘坐火车、轮船及长途汽车,可以凭票据实报销，前往火车站及机场的市内汽车费据实报销。
对于出差地点有直达火车、汽车、轮船的,应乘坐上述交通工具;
出差人员开车出行的，应根据实际情况报销过路费和实际路程产生燃油费，如开私家车出公差，按每公里1.2元的标准给予补助私家车，此费用包括燃油费和过路费。
四、出差期间购买的礼品及发生的招待费需在发票上注明时间、经办人、证明人，经主分管校长签字，由校长审批后方可报销。外地招待费必须与差旅费一同报销，不能单独报销。外地招待费计入部门或个人开支总额。
五、普通适用的住宿标准，出差后凭正规票据据实报销。原则为副校长以上人员住宿标准每人每天200元，餐补标准为每人每天120元，其他人员住宿标准为每人每天150元，餐补标准为每人每天100元。菏泽周边200公里之内减半，菏泽市区内只补午餐费每人20元。
第四十七条 员工借支管理制度
一、借支审批程序
1、一般教师借支，由学部校长签字复核，报经校长同意，由法定代表人最后签字审批；
2、各部门负责人、正副校长借支由法定代表人审批；
二、坚持“前账不清,后账不借”原则,借支必须在办完业务后7个工作日内还款或销账，否则借支款将从其本人当月工资中扣回，借支无正当理由超过30天不归还的，按其欠款时间以年利率10%收取资金占用费,同时，陆续从其工资中扣除。
第四十八条 办公费报销制度
一、办公用品的购置
1、各部门所需办公用品，均需交由采购和招标办公室负责置办，任何部门或个不得私自办理。
采购部门应对规格、型号、性能、价格等内容进行市场调查，货比三家，确定最优采购方案，或签订采购合同。
2、较小的零星办公用品由采购部门依据“价廉物美”的原则直接采购。
3、采购和招标办公室是学校办公用品指定采购部门。特殊情况（如公出差或因公出席会议）所购办公用品，均要经部门负责人签字并附简短文字说明理由后，报校长批准后，方可报销。同时应办理入库手手续和领用手续。
4、礼品类用品按招待费报销程序办理。
5、办公用品购置需获得对方的发票，并附明细清单。
三、办公用品的入库与发放
1、采购与验收严格分开，由采购和招标办公室负责办公用品的置办，办公用品买回来以后，及时由保管人员验收入库，并按办公用品的不同类别、品名、规格、 型号、购价等及时记入库存物资明细账或收发存明细表，出库时由领用人负责检验。
2、领用时需填制“领用申请单”并经副校长或校长审批，领用人员在领用单上现场签名确认。
3、仓库对领用的耐用性办公用品建立备查薄（如计算器、柜子、订书机、剪刀、笔筒等等），记入资产档案。
4、办公用品中的耐用品或宿舍中的领用物品，必须以旧换新，特殊情况须注明原因，并经部门负责人批准后，方可领用。
5、凡已领用办公用品而人为原因丢失或损坏的，一律自购，不得再次领用。
6、财务处组织仓库、采购和招标办公室及有关部门，在每个学期末进行一次物资盘点，以确保账单及实际相符。
四、办公费用额度控制
1、办公费用采取年度控制，应本着节约的原则使用，部门领用的办公用具将核算费用并计入部门费用。
2、所有人员应对办公用品耗用进行节约，如纸张可双面打印、不必要的打印采取网上发送。
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