为了更好地进行财务管理，理清公司收支帐目。根据《中华人民共和国企业法》和《会计法》等法律法规及本公司经营实际，特制定本制度。

第一条 总则

制度面前人人平等，从总经理到员工一视同仁，共同遵守，相互监督、又相互协作，共同把公司财务管理好；严格按制度办事，向精细型财务管理过度。

第二条 机构设置

公司成立财务部。财务部由总经理、财务总监、会计、出纳、仓库管理员和采购员、收银员、记帐员组成；财务总监、会计、出纳、采购员、收银员、记帐员、仓库管理员具体办公，履行财务工作职能职责。

第三条 财务部的职责

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性，严格按照财务工作程序执行，采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

2、执行国家有关财务管理法规、制度，监督公司财产的完整和各项资金的使用；

3、负责向总经理报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料；

4、负责公司的资金的合理使用，促进加快资金周转，提高资金投资收益；

5、负责所有费用支出的审核及相关凭证的复核工作，发现问题及时处理；

6、审查或参与指定公司对外的一切经济合同、协议及其他经济文件；

7、负责每月公司员工基本工资的计算、审核、发放及绩效工资、各项扣款、奖励金额的审核发放工作

8、负责商品车、零部件、汽车用品、工具设备等对外采购工作的成本核定及结算工作；

9、参与监督公司零配件库存盘存工作，定期反映库存零配件的增减，结构变化，发现问题，协助查找，促进改进；

10、严格执行现金管理制度和结算纪律，及时办理现金、银行存款及信贷结算手续；

11、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据；

12、协调银行、税务、财政等方面的公共关系；

13、协助总经理完成公司安排的其他工作任务；

14、编制和执行财务预算；进行成本核算和控制，降低消耗、节约费用；负责公司材料库、办公用品库的管理；及时上缴各种税金。

15、负责会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

第四条 签字制度

1、公司实行总经理一支笔签字报销制度，所有收支票据由总经理签字生效，总经理不在时，由出纳对票据暂时保存，待总经理回来签字生效后入帐；

2、总经理的报销单据由财务总监签字，其他所有人单据由总经理一技笔签字报销，总经理不能自报自销。

3、公司只设立2个法人帐户，由财务总监负责管理，所有资金进出不能走私人帐户，要形成完整的票据链和资金往来数据链，便于会计做帐，核算成本与收益。

3、每张单据上必须有经手人签字、会计审核签字和总经理签字方能报销入帐。

4、日报表由总经理或财务总监签字生效；

1、田常宏总经理的报销单据由财务总监田裙签字，其他所有人单据由田常宏一技笔签字报销，田常宏不能自报自销。

2、公司只设立2个法人帐户，由财务总监负责管理，所有资金进出不能走私人帐户，要形成完整的票据链和资金往来数据链，便于会计做帐，核算成本与收益。

3、坚持收支两条线，不能坐收坐支，边收边支；

4、坚持不赊帐，不欠帐，尽量做到当场结清；

第五条 收支制度

1、严格执行财经纪律，实行收支两条线，收支分离；不能坐收坐支，边收边支；

2、所有收入皆交到前台收银员，如是装饰、美容、维修、精品销售收入，由前台打印三联《施工结算单》，一联作存根、二联交给仓库管理员、三联随当日的《收入结算单》交给出纳，作为公司收入依据；如果是汽车销售收入由前台在收到现金的同时开具三联收据，一联作存根、二联交给客户，三联随当日收入结算单交给出纳，作为公司收入依据；

3、前台只管收入，不管支付。所有收入存入银行统一帐户，所有支出从统一帐户中支取；

4、公司预留2万元现金作为日常开支和小额进货支付；

5、出差和办事费用先在财务以借款方式写借条借出，回来报销后抵扣，多退少补；

6、公司任何人不得随意到前台支取费用和拿现金。

7、坚持不赊帐，不欠帐，尽量做到当场结清；

8、不得拖欠员工工资；

第六条 会计

1、会计应根据《会计法》和公司财务制度及时做帐，一般于下月初做出上月会计结算报表；

2、及时审核收支票据，合格后由出纳收入和支付；

3、审核出纳收支帐目，发现问题及时和出纳对接处理；

4、会计应根据公司经营情况分类统计，收入分为洗车美容、汽车装饰、汽车维修保养、汽车销售四大项；支出分为材料采购、固定费用（水、电、房租、生活、工资、房贷、国家税费）、杂费（包括差旅费、运费、油费）、办公费共四大项。

第七条 出纳

1、出纳对每日支出数据负责，每日支出数据制单填表后交给总经理一份，便于总经理随时掌握收支情况，便于自己随时盘点现金情况；

2、出纳工作应做到日清月结，收入资金应及时存入银行；

3、出纳每日和收银员记帐员对接一次，对收入票据金额进行审核，确认无误后，在《收入结算单》上签字确认；

4、出纳有及时收取收银员现金和审核收入单据数据的义务；

5、做好本公司帐目的日清月结；

第八条 收银记帐人员

1、收银员只管收进公司所有收入，对现金和刷卡收入负责；

2、记帐员对当日收入数据负责（包括应收而未收部份，如签单、记帐、欠收部份），对收入来源（包括车主姓名、电话、单位、车型和车牌号）、金额、日期等记载清楚；

3、记帐员所有收入情况应根据收入单据金额制成《收入结算单》，与收银员分别签字确认；

4、前台收银员和记帐员同桌办公，同时上下班，一起交帐；一个收银，一个记录、录入电脑、统计、打单；一个管钱，一个管帐，钱帐相符，才算完成工作任务；如果钱帐不符，则要随时检查错误出现在什么地方，必须彻底查清解决；如果系个人工作失误，给公司造成经济损失的，应由个人承担；如果损失较大，个人无法承担的，应赔偿损失的40%；

5、记帐员收入单据的填写应字迹清淅、工整、完整准确，不要随意涂改；

6、记帐员应分开填写收入项目，包括洗车、美容、装饰、维修、钣金喷漆、汽车销售、签单记帐、欠款、刷卡、售卡，VIP会员消费等项目；

7、收银员每日和出纳交款对接一次，交款时除了现金外，还必须有所有已收和未收的票据资料。

8、前台只能收，不能支，所有费用全部在出纳处支付；

第九条 采购员

1、随时了解公司库存商品信息，按需进货，及时采办，保证按时到货。

2、认真核实所购物资的规格、型号、数量、验货等，避免差错。

3、熟悉和掌握各种货物的名称、型号、规格、产地、单价、品质及商品生产厂家、供应商等信息，适时组织采购。

4、及时掌握市场行情，拓宽进货渠道，坚持“货比三家，比质比价，择优选购”的采购原则，努力降低进货成本，严把质量关，杜绝假冒伪劣商品。

5、材料采购报销程序：向总经理申请采购物资（注明品名、规格、形号、单价、用途、供货商等）——联系供货商、申请预付款——货到提货——到库房办理入库手续——仓库管理员开具入库单——发票后面附入库单——会计审核签字——总经理签字后——出纳处结帐报销。

第十条 仓库管理员:

1、按时上下班，到岗后巡视仓库，检查是否有可疑现象，发现情况及时向上级汇报，下班时应检查门窗是否锁好，所有开关是否关好；

2、配套物品应成套存放，以防混乱。

3、仓库会同财务部做好月末或年末仓库盘点工作，查实物品的品名、规格及型号，核对物品数量是否与账面一致；

4、及时结出月末、年末库存数报表，做好各种单据报表的归档管理工作，出现盘盈或盘亏情况，若为保管不善引起则由保管人员承担相应赔偿责任。

5、易燃、易爆、易腐蚀的物品应分开贮存，及时检查火灾隐患。

6、负责采购物资的收、发、存工作，收货时，对进仓货物根据采购单、发票记录的名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额验收并打印入库单。对不符合质量要求的，坚决退货，严格把好质量关；

7、发货时，一定要审核领用手续是否齐全，并要严格验证审批人的签名式样，对于手续欠妥者，一律拒发；

8、物品出库或入库要及时打印出库单或入库单，随时核查，做到入库及时，当日单据当日清理；

9、验收后的物资，必须按类别固定位置堆放，做到整齐、美观、分类、清洁、有序；

10、公司所有出入库商品必须使用财务软件进行管理和核算，库存或新购入商品及时录入，销售的商品及时核销。

11、根据库存商品的数量及使用情况，及时通知采购员采购公司所需的商品。

第十一条 日常费用报销制度：

1、固定费用如房租费、水电费、生活费等由财务人员交纳；

2、日常生产生活用品由办公室统一购买，各部门专用工具由部门负责人购买；

3、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

4、费用报销程序：向总经理申请日常采购事项——办公室或委托他人采购——到出纳处领取采购现金——采购货物——经手人填写费用报销单——会计审核签字——总经理签字——出纳处报销。

5、所有支付费用票据，应写明产品的名称、规格、型号、单价、单位、数量、经额等内容，还应写有经手人姓名、用途。

6、500元以上的单据应尽量开税务发票；采购材料应要求供货商开据税务发票。

第十二条 出差制度

出差期间实行补贴制度，旅差费须填写报销单报销，住宿费、车船费、过路费、油费、停车费、礼品等实行凭票实报实销。

第十三条 业务费支付制度

业务费遵循协商通报一致同意原则，烟、酒、礼品、餐饮、娱乐等费用凭国家税务发票报销；如果是现金，则在公司财务中以业务费名义打领条领取，自行处理。

第十四条 工资发放

每月15日前发放上月工资，发放工资须造册签字，工资册中应包函基础工资、奖励工资、加班工资和误工扣款等内容。

第十五条 本制度由总经理负责解释。

第十六条 本制度从2019年3月1日起施行。

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