为健全和完善公司财务费用支出管理，规范和加强财务报销行为，提高办事效率，根据国家有关财务规定，结合公司实际情况，制定本办法。
一、管理原则
1.“统一领导、分级管理”原则：由公司总经理对财务工作负责。
2.事前预算原则：坚持财务开支预算管理原则，本着提高效益、统筹兼顾、保证重点及勤俭节约等原则，预算财务收支计划，并报公司总经理审批。
3.授权有限原则：各项财务支出应按照责任与权限分级管理的要求，设定财务费用支出事项的有权签字人，并在授权范围内行使职责，超出范围和权限的签字视为无效。专项活动经费及大额费用支出向董事会申报。
二、财务费用开支管理权限
公司费用报销实行有权签字人审批制度，有权签字人为总经理及副经理。所有费用使用经由总经理初审确认，对费用使用是否合理、是否控制在规定标准之内负责。权限的设置为总经理的审批权限为××元，副经理的审批权限为××元。各经办人应对本人签字报销的费用开支真实性负责。
三、财务开支报销规则
1.费用报销必须填写费用报销审批单。经办人在原始票据上签字，对原始票据来源的真实性和合法性负责；总经理审核费用支出是否在预算范围内，票据是否合规。
2.要严格控制业务招待费开支，外来人员需要招待时，经总经理批准后，负责安排人员并结算费用。
3.借款规定：因公购买物品或出差所需现金原则上由个人垫支，财务不予借款。数额较大时，经业务经理签字审批后，方能办理借款手续。借款须及时到会计处报销结清，前账不清，不再办理借款手续；逾期仍未结清者，会计从本人下月工资中如数扣回。
四、财务费用开支报销要求
1.财务支出报销时应按上述要求填制费用报销审批单，将发票及相关报销凭证整齐粘贴在后，并将附件张数和金额填上，不得有漏填、少填现象。
2.财务支出报销无正规发票的，必须有两人以上经办并签字，注明用途原因，一人经办的不予报销。
五、内部控制要点
1.不相容岗位相互分离：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管等岗位属于不相容岗位，不得由一人兼任；出纳人员不得兼任对账、档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作。
2.印章管理：财务印章实行“专人使用、专人保管、专人负责”，建立印章登记簿；财务印章必须在保险箱保存，人离章锁；严格控制印章使用范围；严禁在空白凭证或票据上预盖印章；财务专用章和私人名章应分开保管。
3.现金管理：加强现金库存限额管理，现金开支范围必须符合《现金管理暂行条例》的规定；大额库存现金应及时缴存银行，少量库存现金必须入箱（保险箱）保管，每日必须轧账，确保账实相符；综合财务部主管应定期或不定期查库。
4.账户管理：公司存款账户必须日清月结；对账人员按月编制“银行存款余额调节表”，落实未达款项的内容和原因，及时妥善处理。#企业财务管理##会计##财富##管理#
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